Categoría: Novedades

El Decreto Legislativo 274 de 2025, expedido en el contexto de la declaratoria de conmoción interior, autoriza una adición al Presupuesto General de la Nación por más de $3,6 billones. Además, establece medidas tributarias y financieras excepcionales para atender la crisis en el norte del país, especialmente en el Catatumbo y Cúcuta. A continuación, te explicamos los puntos clave del decreto. Decreto Legislativo de Adición Presupuestal - Decreto 274 de 2025Descarga

1. ¿Qué pasó? El Gobierno Nacional levantó el Estado de Conmoción Interior a partir del 24 de abril de 2025 (Decreto 0467 de 2025). Se prorrogaron por 90 días varios decretos legislativos expedidos bajo ese estado de excepción. Exclusión clave: El Decreto 175 del 14 de febrero de 2025 NO fue prorrogado, porque ya tiene vigencia hasta el 31 de diciembre de 2025. 2. ¿Qué medidas tributarias siguen vigentes hasta el 31 de diciembre de 2025? (Decreto Legislativo 175/25)   Impuesto sobre operaciones de juegos de suerte y azar operados por internet. Impuesto a la venta y exportación de hidrocarburos y carbón. Impuesto de timbre. 3. ¿Por qué siguen vigentes, a pesar del levantamiento del estado de excepción?   Porque el artículo 38 (literal “L”) de la Ley Estatutaria 137/94 permite imponer…

Le recordamos las siguientes obligaciones para el mes de mayo de 2025, según el último dígito del NIT sin tener en cuenta el dígito de verificación, conforme con lo establecido en el Decreto 2229 del 22 de diciembre de 2023.    Para el mes de mayo de 2025, las obligaciones tributarias a cumplir son:   1.      Presentación y pago de la Declaración del Impuesto sobre las Ventas – IVA- correspondiente al bimestre marzo - abril, entre el 12 al 23 de mayo. 2.      Presentación y pago de la Declaración del Impuesto sobre las Ventas – IVA- a cargo de los prestadores de servicios desde el exterior, por el bimestre marzo - abril, hasta el 15 de mayo.   3.      Presentación y pago de la Declaración de Retención en la Fuente, todo agente de retención y/o…

¿A qué tarifa se causaría el impuesto de timbre por los pagos y/o abonos en cuenta realizados sobre un contrato de cuantía indeterminada celebrado antes de la entrada en vigor del Decreto 175 de 2025, que durante la vigencia del mismo sufre modificaciones en las cláusulas que establecen la cuantía del contrato, así como en otros aspectos diferentes a la cuantía? La tarifa del impuesto de timbre aplicable a los pagos y/o abonos en cuenta realizados sobre un contrato de cuantía indeterminada celebrado antes de la entrada en vigor del Decreto 175 de 2025 será del 0%, salvo que las modificaciones contractuales impliquen la determinación de la cuantía o constituyan una modificación de obligaciones conforme al artículo 519 del Estatuto Tributario, en cuyo caso la tarifa será del 1%. CONCEPTO…

¿En qué momento se hace exigible el pago del impuesto de timbre? En el momento de la suscripción del contrato, para ponerlo en ejecución, en el momento del primer pago o abono en cuenta, o en cada pago que se le genere al proveedor? El impuesto de timbre aplica para los documentos privados que superen las 6.000 UVT (298.794.000 para 2025), este valor incluye el IVA? Cuando a un contrato suscrito antes del 22 de febrero de 2025 (vigencia del Decreto 0175), se le realiza una adición o una reducción, y con esta modificación contractual supera el monto de las 6.000 uvt, se grava con el impuesto de timbre el valor total del contrato o solo la adición? La tarifa general es del 1%, en qué casos se aplica el…

A través del Decreto 0467 del 23 de abril de 2025, el Gobierno Nacional levantó formalmente el estado de conmoción interior en la región del Catatumbo y municipios aledaños. Sin embargo, prorrogó por 90 días la vigencia de once decretos legislativos que incluyen medidas tributarias, fiscales y sociales adoptadas durante la emergencia. Entre estas se destacan beneficios como alivios crediticios para el sector agropecuario, descuentos transitorios en el impuesto sobre la renta para el sector turismo, y exenciones parciales del IVA, entre otras disposiciones que se mantienen vigentes para continuar mitigando los efectos del conflicto armado en las zonas afectadas. Decreto 0467 Presidencia de la RepúblicaDescarga

PD. Actualización sobre el interés presunto y el componente inflacionario aplicable al año gravable 2024 Mediante proyecto de decreto, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público reglamenta los artículos del Estatuto Tributario relacionados con el interés presunto y el componente inflacionario aplicables al año gravable 2024. Entre los principales aspectos, se establece un rendimiento mínimo anual del 9,25 % para préstamos entre sociedades y socios; un componente inflacionario del 50,88 % sobre rendimientos financieros no constitutivo de renta para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad; y porcentajes del 25,01 % y 23,06 % aplicables a los gastos financieros internos y externos, respectivamente. Estas disposiciones son clave para la correcta determinación del impuesto sobre la renta y complementarios. PD. Actualización sobre el interés presunto y el componente inflacionario aplicable al año gravable 2024Descarga

Estos morosos serán notificados de embargos, avalúos y aplicación de depósitos judiciales. Y si tenían facilidades de pago suscritas, tampoco podrán solicitar una nueva. Además de los embargos, los morosos se exponen a inclusión en el boletín de morosos del Estado y procesos penales. Bogotá, D.C., 21 de abril de 2025. Del 21 al 25 de abril la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) llevará a cabo la Jornada Nacional de Cobro “Al día con la DIAN, le cumplo al país", en esta ocasión la entidad ejecutará medidas como hacer efectiva la garantía de pago a 14.883 contribuyentes, cuyas obligaciones presentan mora y suman más de $3.4 billones, así como con quienes tienen facilidades de pago incumplidas. Estos contribuyentes y sus deudores solidarios estarán sujetos a medidas como avaluó, embargo, secuestro y…

El Comité Autónomo de la Regla Fiscal (CARF) presenta su informe de seguimiento fiscal correspondiente a abril de 2025, en el cual advierte que el déficit primario del Gobierno Nacional Central con corte a febrero (-0,9 % del PIB) supera ampliamente la meta trazada en el Plan Financiero (-0,2 %). A esto se suma un bajo crecimiento del recaudo tributario (6,2 % nominal anual), altos niveles de gasto en el primer trimestre, una crítica posición de caja y costos de financiamiento crecientes. El informe resalta la urgencia de adoptar medidas de ajuste que garanticen el cumplimiento de la regla fiscal este año, ante un panorama marcado por el deterioro de los indicadores y el aumento del riesgo país. Comunicado 15-CARFDescarga Segumiento fiscal CARF- Abril 2025Descarga

En la venta de concreto, ¿el servicio de transporte contratado por el vendedor para la entrega del producto al cliente hace parte de la base gravable del Impuesto sobre las Ventas? ¿Este tratamiento aplica incluso si el servicio de transporte es prestado por un tercero o por un vinculado económico del vendedor?” El servicio de transporte contratado por el vendedor para la entrega de concreto hace parte de la base gravable del IVA cuando es una actividad accesoria a la venta, conforme al artículo 447 del ET. Esto aplica incluso si se factura por separado, se presta por terceros, se subcontrata, los vehículos no son del vendedor o el servicio es prestado por un vinculado económico. Para que el transporte no haga parte de la base gravable, debe acreditarse que es un…