Autor: planningweb

La Secretaría Distrital de Hacienda anunció el inicio de un proceso de notificación a 169 mil contribuyentes —personas naturales y jurídicas— con obligaciones pendientes de pago por impuestos como predial, vehículos, Industria y Comercio (ICA), ReteICA y delineación urbana. Las deudas acumuladas entre 2013 y 2025 ascienden a $163 mil millones. El llamado de la entidad es a realizar los trámites correspondientes y ponerse al día con la ciudad, evitando sanciones o procesos de embargo sobre bienes y cuentas bancarias. Los pagos y consultas pueden gestionarse fácilmente a través del portal Pagos Bogotá o los canales oficiales de atención. El llamado es a que realicen los trámites correspondientes y se pongan al día con la ciudad. Según las cifras de la entidad, 169 mil contribuyentes morosos adeudan un total son $163…

El Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP), mediante el concepto 2025-0258, aclaró que en las Entidades sin Ánimo de Lucro (ESAL) pertenecientes al Régimen Tributario Especial, el presupuesto debe proyectarse con base en el excedente fiscal, conforme a la obligación de reinversión establecida en el Estatuto Tributario. Aunque el excedente contable refleja la situación financiera real de la entidad, el excedente fiscal determina los recursos que pueden aplicarse al siguiente período. El CTCP precisó que estos valores deben reconocerse como reservas patrimoniales con destinación específica y, cuando existan recursos líquidos, reclasificarse como efectivo restringido, acompañando las diferencias entre lo contable y lo fiscal con conciliaciones y revelaciones que mantengan la transparencia financiera. CTCP 2025-0258Descarga

Mediante el Concepto 011925 del 2 de septiembre de 2025, la DIAN precisó que los usuarios industriales de bienes y servicios en zona franca pueden tener o almacenar mercancías nacionalizadas por fuera del área declarada, siempre que estas no generen renta ni se relacionen con su objeto social autorizado. La entidad recordó que el principio de exclusividad del Decreto 2147 de 2016 obliga a que toda actividad productora de renta se realice únicamente dentro de la zona franca, salvo excepciones expresamente previstas en la norma. CONCEPTO 011925 DIANDescarga

La Sala de Casación Penal de la Corte Suprema de Justicia, mediante la sentencia SP1863-2025, ratificó la responsabilidad penal de la representante legal de una sociedad por el delito de omisión del agente retenedor o recaudador. La condena se originó en el incumplimiento de la obligación de consignar oportunamente las retenciones de IVA practicadas, lo que derivó en una pena de prisión y multa económica, evidenciando que el no trasladar a la administración tributaria los valores retenidos constituye un delito contra la administración pública. SP1863-2025Descarga

Le recordamos las siguientes obligaciones para el mes de octubre de 2025, según el último dígito del NIT sin tener en cuenta el dígito de verificación, conforme con lo establecido en el Decreto 2229 del 22 de diciembre de 2023 - (Comunicado de Prensa N°.099 del 11 de diciembre de 2024).    Para el mes de octubre de 2025, las obligaciones tributarias a cumplir son:  1. Presentación y pago de la Declaración de Retención en la Fuente, todo agente de retención y/o autorretenedores del Impuesto sobre la Renta y Complementarios correspondiente al mes de septiembre, entre el 9 y el 23 de octubre.  2. Presentación y pago de la Declaración del Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM, correspondiente al mes de septiembre, hasta el 15 de octubre.   3. De acuerdo…

Mediante el Concepto 013688 de 2025, la DIAN precisó que los contribuyentes del Régimen Simple de Tributación (RST) que son responsables de IVA y productores de bienes exentos con derecho a devolución solo podrán solicitar la devolución del saldo a favor una vez presentada su declaración anual consolidada, y no de forma bimestral. Aunque los anticipos del SIMPLE se realizan cada dos meses, la obligación formal de declarar es anual (art. 915 E.T.), razón por la cual la solicitud de devolución debe seguir el procedimiento general de saldos a favor, soportándose en la información de todos los bimestres del año. El pronunciamiento reitera la importancia de cumplir con requisitos formales, plazos y soportes, para evitar rechazos o demoras en los trámites ante la administración tributaria CONCEPTO 013688 DIANDescarga

La DIAN, mediante el Concepto 013853 de 2025, reconsideró su doctrina previa y aclaró que las personas naturales que adquieran vehículos híbridos (PHEV y HEV) o eléctricos para uso personal sí pueden acceder a la deducción especial en renta y a la exclusión del IVA, siempre que cuenten con la certificación de la UPME. Esto implica que la compra de estos vehículos se reconoce como una medida de gestión eficiente de la energía, dentro de los beneficios establecidos en la Ley 1715 de 2014 y la Ley 2099 de 2021. El pronunciamiento marca un cambio importante en la interpretación normativa y refuerza la necesidad de cumplir con los requisitos técnicos para asegurar la aplicación de los incentivos fiscales CONCEPTO 013853 DIANDescarga

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales expidió la Resolución 000227 del 23 de septiembre de 2025, con la cual unifica y compila en un solo cuerpo normativo diversas disposiciones de carácter tributario, aduanero y cambiario, facilitando la consulta y el cumplimiento por parte de los contribuyentes y usuarios aduaneros. Esta medida busca reducir la dispersión normativa, fortalecer la seguridad jurídica y optimizar la gestión de las obligaciones fiscales, representando un paso hacia la simplificación y modernización regulatoria. La DIAN recuerda la importancia de que contribuyentes y asesores revisen los ajustes introducidos para asegurar el cumplimiento oportuno y evitar sanciones. Resolución 000227_DIAN_Resolución Única en Materia Tributaria, Aduanera y Cambiaria_23sep2025Descarga

Dentro de este compendio, destacan las providencias relacionadas con el ámbito fiscal y tributario, en las que se definieron reglas sobre devolución de pagos declarados inconstitucionales, la responsabilidad patrimonial del Estado frente a normas tributarias invalidadas, y los alcances de la acción de grupo en asuntos fiscales. También se precisaron lineamientos sobre sanciones, aportes y la imprescriptibilidad de ciertas obligaciones. Sentencias de Unificación 2012-2025 - Consejo de EstadoDescarga